審核最高管理層是一個(gè)敏感的問題，本文件為這類審核提供了指南。
　　審核員應(yīng)當(dāng)使最高管理層參與到審核當(dāng)中，即：邀請(qǐng)他們參加首、末次會(huì)議，在審核計(jì)劃中安排足夠的時(shí)間與最高管理人員交談，直接與他們討論審核發(fā)現(xiàn)，尋找他們的承諾的證據(jù)等等。重要的是審核員要把關(guān)注點(diǎn)從質(zhì)量經(jīng)理轉(zhuǎn)移到注意組織的最高管理層身上。
　　審核員應(yīng)當(dāng)把最高管理層的活動(dòng)看作過程，并相應(yīng)地對(duì)之進(jìn)行審核。
一、策劃階段：
　　審核員需要識(shí)別最高管理過程，并：
a) 通過審查像組織結(jié)構(gòu)圖、年度報(bào)告、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、公司簡(jiǎn)介、新聞報(bào)道、網(wǎng)站這樣的資料來了解組織及其管理結(jié)構(gòu)；
b) 在審核計(jì)劃中安排通過與最高管理層面談直接收集最高管理層承諾的相關(guān)信息；
c) 了解組織及其最高管理層的文化，以確定其對(duì)審核計(jì)劃的影響，并做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整；
d) 通過確定組織的著裝規(guī)定，要求審核員的著裝和儀表體現(xiàn)職業(yè)化；
e) 策劃與最高管理層面談的時(shí)間安排，以確保便利和準(zhǔn)時(shí)。
不應(yīng)當(dāng)安排審核經(jīng)驗(yàn)有限的審核員去與最高管理層面談。

二、實(shí)施審核：
　　評(píng)價(jià)最高管理者承諾的常用方法是：
　　1. 與最高管理層面談
審核員可以通過使用對(duì)最高管理層適宜 的經(jīng)營(yíng)術(shù)語(yǔ)來提出相關(guān)問題，以便：
a) 獲取最高管理層對(duì)質(zhì)量的認(rèn)識(shí)和承諾及其與組織總體目標(biāo)和管理體系的相關(guān)程度等方面的證據(jù)；
b) 證明是否符合ISO 9001關(guān)于管理職責(zé)的要求。
　　2. 收集和確定證據(jù)
　　審核員/審核組應(yīng)當(dāng)不斷尋找機(jī)會(huì)來確認(rèn)最高管理層在面談中所作的回答。這包括：
a) 評(píng)價(jià)方針和目標(biāo)的實(shí)用性和相關(guān)性；
b) 建立方針和目標(biāo)之間的聯(lián)系；
c) 獲取方針和目標(biāo)有效并在整個(gè)組織內(nèi)得到理解的證據(jù)；
d) 確定方針和目標(biāo)對(duì)QMS的持續(xù)改進(jìn)和實(shí)現(xiàn)顧客滿意是否適宜；
e) 確定最高管理層是否參與了管理評(píng)審。
為了提供必須的證實(shí)，審核員可能需要進(jìn)一步與最高管理層面談并收集證據(jù)。
審核組應(yīng)當(dāng)確保對(duì)任何證明最高管理層承諾的補(bǔ)充證據(jù)進(jìn)行了收集。
　　審核員/審核組應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)所收集到的證據(jù)，以確保信息的完整性和準(zhǔn)確性，并使所做的結(jié)論具有可信性。

三、審核報(bào)告
　　審核員在編制審核報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)使報(bào)告適宜于提交給組織的最高管理層。向最高管理層和組織的關(guān)鍵利益相關(guān)方提交一份適宜的審核報(bào)告摘要可能是適當(dāng)?shù)淖龇āＵ�要�?yīng)當(dāng)突出關(guān)鍵的審核發(fā)現(xiàn)（正面的和負(fù)面的）并識(shí)別改進(jìn)機(jī)會(huì)。