一、內部審核工作存在的問題

    （一）審核員綜合能力不夠

    管理體系內部審核員都經過相應管理體系知識和審核技能的培訓，來自于企業各部門，對企業內部情況比較了解。但由于審核員在文化水平、專業背景、具體崗位和性格和情緒、責任心等方面的差異，以及對管理體系知識的掌握、溝通技能方面的問題，在審核中會存在專業知識不足、審核覆蓋面不夠廣、檢查點代表性不夠強、證據認知有差異、溝通技能欠缺等方面的問題，導致審核結果與實際狀況存在偏差，或者導致審核員與受審核方產生矛盾。

    （二）審核受到內部干擾

    內部審核員來自于企業各部門，一般以部門專責、班組長為骨干，個別內部審核員來自基層生產班組，在開展審核工作時，難免產生自身心理壓力或受到外部干擾。有的內部審核員面對平時作為管理者的受審核方，甚至是自己的上級，如班長審核部門經理，存在為難情緒甚至畏懼心理，不能按相關管理文件要求進行嚴格審核；有的內部審核員面對不同意見，不敢堅持自己的看法，也不能堅持原則。

    （三）內部審核員責權利不一致

    內部審核員在審核工作中面臨技術要求和公正性的考驗，要高質量和公平公正地完成審核任務需要投入更多的精力去學習掌握相關知識和技能，還要承受較大的心理壓力。但企業內部審核員一般都是兼職的，并且在絕大多數企業內部審核員是沒有報酬的，崗位額外付出卻沒有收獲，責權利不對，導致內部審核員積極性不高，責任心不強，時間長了，部分基層生產管理骨干不想再當內部審核員。

    （四）對審核結果不夠重視

    由于企業對審核結果沒有有效懲罰制度，或者怕得罪人，導致審核員不開或慎開不符合項，審核發現結論避重就輕。內部審核發現一般分為觀察項、一般不符合項和嚴重不符合項三類，如果審核發現對管理體系正常運行存在重大影響或者一般不符合項重復發現，應該定義為嚴重不符合項。有的內部審核員怕得罪人，造成有的企業管理體系運行多年，在內部審核中沒有開出一個嚴重不符合項，有的企業在定期內部審核中一般不符合項越來越少且同質化、重復化嚴重，甚至有在一次包括體系全面要素和范圍的內部審核中沒有開出一般不符合項，而全部作為觀察項處理的情況。這是管理體系運行中對內部審核結果缺乏重視和考核導致的。

    二、改進內部審核工作的對策

    （一）嚴格把好內部審核員入口關

    內部審核員是決定內部審核質量的重要因素，因此，應首先從選拔內部審核員開始，把好內部審核工作基礎關。

    1. 設置學歷和專業門檻

    審核是一種復雜的管理活動，在內部審核過程中不但要求審核員具有較扎實的文化知識，也要具備與所審核范圍主要業務相匹配的專業知識，以及在本企業較為豐富的管理經驗。企業在選拔內部審核員時，一般應選擇大專及以上學歷，具有與本企業生產管理業務相同或者相近的專業背景，并具有一定管理體系推貫工作經驗的人。

    2. 經過培訓和持證上崗

    內部審核員應具有相應的管理體系知識和審核技能。企業應組織員工參加相應管理體系知識的學習，通過管理體系內部審核員培訓合格，取得相應管理體系內部審核員資格證書，才能作為備選內部審核員。同時在取得內部審核員資格證書后，每年應組織內部審核員參與審核方面相應的學習、考試、考察和交流活動，逐漸提高審核能力。

    3. 選拔合適的內部審核員

    企業內部審核員的選拔，應考慮候選人員的學歷、專業背景、工作經驗、工作崗位、溝通能力、工作態度、管理體系知識、審核技能等，一般應選擇大專以上學歷，具備5年以上工作經驗，技術或管理專責以上職位的人員；應注意考察選用溝通能力強、工作態度好、工作責任心強的員工，年齡一般在30~50歲的員工做內部審核員最合適。如果是制造型企業，內部審核員應具有生產技術崗位工作經歷、現在任職技術或者管理崗位的人員，如專責、生產管理或技術部門部長（經理）、主任等，應盡量不要選擇財務、黨委辦等綜合管理或后勤服務部門人員和基層班組人員擔任內部審核員，以避免審核不專業的情況發生。另外，可實行內部審核員任職制，結合情況變化，逐年適當調整審核員，以保證審核員的數量和質量。

    （二）加強內部審核管理工作

    加強內部審核管理工作，檢查管理體系運行的符合性和有效性，是有效提高企業管理體系運行成效的重要方法。企業內部審核管理包括審核組織工作管理、審核結果管理和內部審核員管理三方面的內容，這三方面是相輔相成，相互影響的。

    1.做好審核組織工作管理

    在組織企業內部審核時，應事先做好內部審核策劃，明確審核范圍，公布各受審核部門（或班組）的審核條款或要素，合理搭配好各小組審核人員，注意能力均衡和避免自己審核自己的相關業務，準確安排好各項審核事務的時間和地點。對于工作時間比較特殊（如需倒班運行）的受審核部門，審核小組應提前聯系協商現場審核時間和進度，應盡量不因審核而影響安全生產工作。

    2.合理處理審核結果

    首先，應樹立內部審核員的權威，讓其在公平公正審核中得到尊重，審核結果得到認可。其次，要加強對審核結果的跟蹤處理。對審核發現的觀察項，口頭或者書面提醒改進，不必提交改進證據；對一般不符合和嚴重不符項，應要求責任者及時組織整改，并由內部審核員經過驗證后關閉；對重復發生的問題應作升級定性處理，如一般不符合升級為嚴重不符合。保持體系正常運行只是各崗位人員履行日常基本職責，對嚴重不符合的責任部門（班組）應進行處罰并重點跟蹤整改，以確保嚴重影響管理體系運行的事件不再發生。

    3.加強對內部審核員的管理

    首先要選拔合適的內部審核員，確保其既有能力又想做好審核工作；其次要盡量做到責權利一致，讓內部審核員在做好審核工作的同時得到一定的報酬；再次就是要加強對內部審核員的監督，制定行為準則，審核主管部門應全程跟蹤內部審核員在審核過程中的表現；最后應對內部審核員的審核工作進行考核，做得好的給予獎勵，做得不足的給予提醒或者調整。